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多家發(fā)行人因未按時(shí)披露半年報(bào)被交易所出具監(jiān)管函!

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2021-11-10 14:04 2472 0 0
從信用債券實(shí)踐來看,中介機(jī)構(gòu)是債務(wù)融資工具的重要參與者

作者:債券民工在路上

來源:債券民工(ID:bondworker)

      根據(jù)深圳證券交易所2021年11月8日披露的公開信息,騰邦集團(tuán)有限公司、神霧科技集團(tuán)股份有限公司、宜華企業(yè)(集團(tuán))有限公司、天津房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、天廣中茂股份有限公司、天津市房地產(chǎn)信托集團(tuán)有限公司、大連天寶綠色食品股份有限公司等6家發(fā)行人,因?yàn)槲丛谝?guī)定時(shí)間內(nèi)披露2021年半年度報(bào)告,被深圳證券交易所予以書面警示。

       根據(jù)新《證券法》第七十九條的規(guī)定,上市公司和債券發(fā)行人“在每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi),報(bào)送并公告中期報(bào)告”。也就是說,債券發(fā)行人最晚應(yīng)該在每年的8月31日提交披露公司的半年報(bào)。2021年7月9日,深圳證券交易所印發(fā)了《關(guān)于做好債券發(fā)行人2021年半年度報(bào)告披露工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》,明確債券發(fā)行人應(yīng)于2021年8月31日前完成2021年半年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作。通知中沒有任何關(guān)于可以延期披露半年報(bào)的規(guī)則和內(nèi)容。

      按照交易所最新的半年報(bào)披露準(zhǔn)則,半年度報(bào)告披露的內(nèi)容不僅限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),還包括公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、融資數(shù)據(jù)、擔(dān)保數(shù)據(jù)、訴訟數(shù)據(jù)等。

這些數(shù)據(jù)的披露實(shí)際上是對發(fā)行人經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)情況的一個(gè)全面披露。信息披露是投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)了解發(fā)行人最新動態(tài)的重要手段,是消除信息不對稱的重要方式。

      更值得注意的是,交易商協(xié)會等監(jiān)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管規(guī)則中增加了專門的中介機(jī)構(gòu)信息披露要求。從信用債券實(shí)踐來看,中介機(jī)構(gòu)是債務(wù)融資工具的重要參與者,對于確保信息披露準(zhǔn)確、及時(shí)、完整有著非常關(guān)鍵的作用。因此增強(qiáng)對于中介機(jī)構(gòu)的披露要求,有助于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)各個(gè)報(bào)告尤其是臨時(shí)重大事項(xiàng)報(bào)告的出具。

注:文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn),不代表資產(chǎn)界立場。

題圖來自 Pexels,基于 CC0 協(xié)議

本文由“債券民工”投稿資產(chǎn)界,并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權(quán)歸原作者所有,未經(jīng)授權(quán),請勿轉(zhuǎn)載,謝謝!

原標(biāo)題: 多家發(fā)行人因未按時(shí)披露半年報(bào)被交易所出具監(jiān)管函!

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    劉韜律師,現(xiàn)為河南乾元昭義律師事務(wù)所律師。華北水利水電大學(xué)法學(xué)學(xué)士,中國政法大學(xué)在職研究生,美國注冊管理會計(jì)師(CMA)、基金從業(yè)資格、上市公司獨(dú)立董事資格。對法律具有較深領(lǐng)悟與把握。專業(yè)領(lǐng)域:公司法、合同法、物權(quán)法、擔(dān)保法、證券投資基金法、不良資產(chǎn)處置、私募基金管理人設(shè)立及登記備案法律業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)掛牌交易等。 劉韜律師自2010年至今,先后為河南新民生集團(tuán)、中國工商銀行河南省分行、平頂山銀行鄭州分行、河南投資集團(tuán)有限公司、鄭州高新產(chǎn)業(yè)投資基金有限公司、光大鄭州國投新產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)、光大徳尚投資管理(深圳)有限公司、河南中智國?;鸸芾碛邢薰?、 蘭考縣城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司、鄭東新區(qū)富生小額貸款公司等企事業(yè)單位提供法律服務(wù),為鄭州科慧科技、河南杰科新材料、河南雄峰科技新三板掛牌、定向發(fā)行股票、股權(quán)并購等提供法律服務(wù)。 為鄭州信大智慧產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金、鄭州市科技發(fā)展投資基金、鄭州澤賦北斗產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資基金、河南農(nóng)投華晶先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)投資基金、河南高創(chuàng)正禾高新科技成果轉(zhuǎn)化投資基金、河南省國控互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金設(shè)立提供法律服務(wù)。辦理過擔(dān)保公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、私募股權(quán)投資基金的設(shè)立、法律文書、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),不良資產(chǎn)處置及訴訟等業(yè)務(wù)。 近兩年主要從事私募基金管理人及私募基金業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置及訴訟,公司股份制改造、新三板掛牌及股票發(fā)行、股權(quán)并購項(xiàng)目法律盡職調(diào)查、法律評估及法律路徑策劃工作。 專業(yè)領(lǐng)域:企事業(yè)單位法律顧問、金融機(jī)構(gòu)債權(quán)債務(wù)糾紛、并購法律業(yè)務(wù)、私募基金管理人設(shè)立登記及基金備案法律業(yè)務(wù)、新三板法律業(yè)務(wù)、民商事經(jīng)濟(jì)糾紛等。

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