作者：應(yīng)建文

2007年6月1日，《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》正式實施，自此，企業(yè)破產(chǎn)法的適用范圍從全民所有制企業(yè)擴大到所有的企業(yè)法人，涵蓋了我國境內(nèi)所有具有法人資格的企業(yè)：不區(qū)分所有制性質(zhì)，無論是國有企業(yè)、私有企業(yè)，還是外資企業(yè)；不區(qū)分開放性程度，無論是有限責(zé)任公司，還是股份有限公司；也不區(qū)分經(jīng)營范圍，無論是經(jīng)營范圍特殊的金融機構(gòu)還是經(jīng)營范圍一般的其他企業(yè)。

破產(chǎn)法律制度的全面實施，對推動市場經(jīng)濟發(fā)展起到積極作用，一方面擔(dān)負著將經(jīng)濟資源從失敗的經(jīng)營者或者低效率的經(jīng)營者轉(zhuǎn)向成功或者高效的經(jīng)營者手中的任務(wù)，實現(xiàn)一種對市場預(yù)先自發(fā)資源配置過程的事后矯正，另一方面則對投資者(主要是債權(quán)投資者)起著一種事前的引導(dǎo)作用，令其在投資之前充分考慮到投資的制度風(fēng)險以更好的形成投資決策，將資金投入到富有競爭力的陽光產(chǎn)業(yè)中。破產(chǎn)法實現(xiàn)方式的變革必將更加有利于破產(chǎn)法益的實現(xiàn)以及債權(quán)人利益的保護，在法律上完善了債權(quán)人保障制度。同時企業(yè)破產(chǎn)法適用金融機構(gòu)，有利于打破商業(yè)銀行等金融機構(gòu)普遍效益偏低和分業(yè)經(jīng)營的制約，降低金融機構(gòu)投資風(fēng)險，為金融機構(gòu)開展混業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造了條件，對促進金融機構(gòu)全能發(fā)展起到了積極的引導(dǎo)作用。

經(jīng)過十多年的司法實踐，我國在企業(yè)破產(chǎn)方也積累了豐富經(jīng)營，最高人民法院在九民會議紀要中進一步肯定了企業(yè)破產(chǎn)法在推動高質(zhì)量發(fā)展、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、營造穩(wěn)定公平透明可預(yù)期的營商環(huán)境，具有十分重要意義的同時。指出要繼續(xù)深入推進破產(chǎn)審判工作的市場化、法治化、專業(yè)化、信息化，充分發(fā)揮破產(chǎn)審判公平清理債權(quán)債務(wù)、促進優(yōu)勝劣汰、優(yōu)化資源配置、維護市場經(jīng)濟秩序等重要功能。特別強調(diào)以下幾點：一是要繼續(xù)加大對破產(chǎn)保護理念的宣傳和落實，及時發(fā)揮破產(chǎn)重整制度的積極拯救功能，通過平衡債權(quán)人、債務(wù)人、出資人、員工等利害關(guān)系人的利益，實現(xiàn)社會整體價值最大化；注重發(fā)揮和解程序簡便快速清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系的功能，鼓勵當事人通過和解程序或者達成自行和解的方式實現(xiàn)各方利益共贏；積極推進清算程序中的企業(yè)整體處置方式，有效維護企業(yè)營運價值和職工就業(yè)。二是要推進不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、喪失經(jīng)營價值的企業(yè)主體盡快從市場退出，通過依法簡化破產(chǎn)清算程序流程加快對“僵尸企業(yè)”的清理。三是要注重提升破產(chǎn)制度實施的經(jīng)濟效益，降低破產(chǎn)程序運行的時間和成本，有效維護企業(yè)營運價值，最大程度發(fā)揮各類要素和資源潛力，減少企業(yè)破產(chǎn)給社會經(jīng)濟造成的損害。最后還提出了積極穩(wěn)妥推進自然人破產(chǎn)制度設(shè)想。

通過對破產(chǎn)法以及相關(guān)司法解釋的學(xué)習(xí)，以及結(jié)合破產(chǎn)法務(wù)實踐，我們會明顯的感覺到企業(yè)破產(chǎn)法在國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控中發(fā)揮了不可替代的作用，不同時期、不同對象的破產(chǎn)實體，都會施以不同的法律規(guī)定，尤其是府院聯(lián)動等機制的建立，讓企業(yè)破產(chǎn)法真正實現(xiàn)了法律效益和社會效益的高度統(tǒng)一。

不動企業(yè)法人破產(chǎn)，從經(jīng)濟組織法定消亡的結(jié)果上看，沒有差別，但不同類型企業(yè)在啟動或執(zhí)行破產(chǎn)流程中會呈現(xiàn)出種種差異。下面以國企、外企、金融企業(yè)為例，分別闡述該類企業(yè)在破產(chǎn)中的特別規(guī)定，方便理解企業(yè)破產(chǎn)法社會功能的多樣性：

1、國有企業(yè)債務(wù)人申請破產(chǎn)，須經(jīng)上級主管部門同意。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第133條規(guī)定，在本法施行前國務(wù)院規(guī)定的期限和范圍內(nèi)的國有企業(yè)實施破產(chǎn)的特殊事宜，按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦理。這里面國務(wù)院有關(guān)規(guī)定是指：目前主要指1994年到1997年國務(wù)院和中央有關(guān)部門通過發(fā)布一系列文件所建立的一系列特別規(guī)定，主要包括：1994年10月《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問題的通知》;1996年7月《國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行關(guān)于試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)中若干問題的通知》;1997年3月《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補充通知》。

國有企業(yè)在申請破產(chǎn)上有一項特別規(guī)定，債務(wù)人申請破產(chǎn)，需經(jīng)其上級主管部門同意。

2、外資企業(yè)破產(chǎn)，重點審查域外財產(chǎn)和外商股東的法律責(zé)任問題。

外資企業(yè)和內(nèi)資企業(yè)在破產(chǎn)流程上并無差別，但涉及兩個法律問題：第一，由其經(jīng)營特點決定，外商投資企業(yè)常有大批資產(chǎn)位于國外，破產(chǎn)宣告的效力可否及于其國外資產(chǎn)？即破產(chǎn)宣告的域外效力問題。第二，作為投資者的外商對破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)應(yīng)承擔(dān)何種責(zé)任？特別當外商投資企業(yè)為某跨國公司成員時，作為投資者的母公司要否對子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任？

針對破產(chǎn)宣告的域外效力，我國采取了有條件的普及主義?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第五條“依照本法開始的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在中華人民共和國域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。對外國法院做出的發(fā)生法律效力的破產(chǎn)案件的判決、裁定，涉及債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)的財產(chǎn)，申請或者請求人民法院承認和執(zhí)行的，人民法院依照中華共和國締結(jié)或者參加的國際條約，或者按照互惠原則進行審查，認為不違反中華人民共和國法律的基本原則，不損害國家主權(quán)、安全和社會公共利益，不損害中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)債權(quán)人的合法權(quán)益的，裁定承認和執(zhí)行?！?/span>

另外，外資企業(yè)一般都是有限責(zé)任公司，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，外商僅需以出資額為限，對破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。但是當外商投資企業(yè)為某一跨國公司成員時（該外商投資企業(yè)為子公司，投資者為母公司）。情況會比較特殊。在跨國公司中母公司和子公司關(guān)系上，母公司總是通過股權(quán)、合同或其他方式控制著子公司而居于支配地位，并基于這種關(guān)系進行各種內(nèi)部活動和安排，母公司為實現(xiàn)其全球戰(zhàn)略，常指示子公司為了整個集團的利益進行活動，把子公司作為推行其商業(yè)政策的工具，有時甚至無視或損害某個子公司的利益。因此，由于母公司的不當控制導(dǎo)致子公司破產(chǎn)的情況也不乏其例。針對母公司濫用子公司有限責(zé)任逃避債務(wù)的，在審查子公司破產(chǎn)時，要及時揭開公司的面紗，根據(jù)《公司法》20條規(guī)定，公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

3、金融企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)危機，要慎重處理破產(chǎn)清算和接管、重整問題。

《破產(chǎn)法》第一百三十四條　商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的，國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以向人民法院提出對該金融機構(gòu)進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法對出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。

金融機構(gòu)實施破產(chǎn)的，國務(wù)院可以依據(jù)本法和其他有關(guān)法律的規(guī)定制定實施辦法。

金融機構(gòu)破產(chǎn)比較例外，雖然《企業(yè)破產(chǎn)法》將其納入到破產(chǎn)法調(diào)整范圍之內(nèi)，但實踐中，由于金融機構(gòu)債權(quán)人范圍廣泛，其破產(chǎn)涉及主體眾多、程序繁雜不說，一旦處理不當，極易造成社會動蕩，而且，金融機構(gòu)的運營不僅僅具有經(jīng)營性，更擔(dān)負執(zhí)行一定的宏觀經(jīng)濟政策的職能。這些特性使金融機構(gòu)的破產(chǎn)帶有濃厚的行政色彩。金融機構(gòu)雖為企業(yè)法人，但對其實施破產(chǎn)要實施特殊規(guī)定。譬如，《商業(yè)銀行法》第七十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)?！背藝鴦?wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)外，金融機構(gòu)和金融機構(gòu)的債權(quán)人都無權(quán)提起破產(chǎn)申請。

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原標題： 企業(yè)破產(chǎn)法承擔(dān)社會功能的多樣性 中宙破產(chǎn)管理團隊創(chuàng)作