按 語(yǔ)

破產(chǎn)程序中債權(quán)人申報(bào)債權(quán)之撤回

北京康達(dá)律師事務(wù)所 王乃哲

各位同仁大家好，我是北京康達(dá)律師事務(wù)所的王乃哲。今天跟大家分享一下我在近期辦理一些破產(chǎn)案件當(dāng)中自己的一些心得體會(huì)。

在辦理一些破產(chǎn)案件中，我發(fā)現(xiàn)有一些債權(quán)人，基于各種各樣的原因，采取不申報(bào)債權(quán)或者申報(bào)債權(quán)后又撤回申報(bào)的行為，如有的債權(quán)人認(rèn)為通過(guò)破產(chǎn)程序，其債權(quán)可能不能得到足額清償或者清償方式不符合其心意，為了盡快向其他義務(wù)主體主張而選擇撤回債權(quán)申報(bào)。

對(duì)于此種情況，我就開(kāi)始了思考，債權(quán)申報(bào)能否被撤回？如果能被撤回，那么撤回的后果又是什么呢？帶著這個(gè)疑問(wèn)，我查閱了破產(chǎn)法及相關(guān)司法解釋、以及學(xué)者論述，很遺憾，我都沒(méi)有找到我想要的答案?；诖?，我對(duì)此問(wèn)題展開(kāi)了研究，今天我將從撤回行為的法律屬性、破產(chǎn)申報(bào)中撤回行為的行使規(guī)則及其后果兩大方面分享我個(gè)人的心得體會(huì)。

首先看一下撤回的含義。從漢語(yǔ)角度理解，撤回指的是一個(gè)撤回，回來(lái)，指的是撤退回到，就是回到原點(diǎn)的意思。從民法角度來(lái)講撤回指的是什么呢？撤回指的是對(duì)尚未發(fā)生效力，但是可能發(fā)生效力的法律行為的撤回，它最終目的是阻止某個(gè)法律行為的生效。在民事領(lǐng)域，其實(shí)撤回制度是在很多地方都有，比如《合同法》中的要約的撤回，《民法總則》又進(jìn)一步將要約的撤回?cái)U(kuò)大到了意思表示的撤回。在民事訴訟領(lǐng)域更明顯了，撤回起訴就是一個(gè)鮮明的例子。

那么撤回它在這些民事領(lǐng)域中它的效果又都是什么呢？在梳理了相關(guān)撤回的制度的相關(guān)構(gòu)成及其后果后，我認(rèn)為撤回在民事領(lǐng)域主要有三個(gè)方面的特征。

1、撤回的對(duì)象特征。撤回行為的對(duì)象是對(duì)尚未發(fā)生效力，但可能發(fā)生法律效力的法律行為。僅有未發(fā)生法律效力，但可能發(fā)生法律效力的法律行為有被撤回的可能，一旦法律行為已經(jīng)發(fā)生法律效力，則無(wú)法進(jìn)行撤回。對(duì)于在法律上不會(huì)產(chǎn)生法律效力的行為，因其本身不會(huì)引起權(quán)利變動(dòng)，故其無(wú)撤回行使的空間，也即，能夠撤回的行為必須是法律行為。

2、撤回的目的特征。撤回行為的目的是阻止法律行為生效或程序的進(jìn)行。該特征是區(qū)別于撤銷行為最主要的特征。撤銷的目的是使已經(jīng)生效的行為歸于無(wú)效，而撤回，因其針對(duì)的對(duì)象尚未生效，其不存在無(wú)效的可能，僅能是阻止該行為發(fā)生法律效力。在程序法中，撤回的對(duì)象則是為未完全進(jìn)行完畢的民事活動(dòng)，其目的是為了阻止該民事活動(dòng)的繼續(xù)進(jìn)行，使該民事活動(dòng)恢復(fù)至未發(fā)生的狀態(tài)。

3、撤回行為它還要受到一些規(guī)則的制約。撤回行為的行使受到一定的法律規(guī)則的制約。因撤回行為針對(duì)的對(duì)象是未生效的民事法律行為以及未完全進(jìn)行完畢的民事活動(dòng)，故，只要民事法律行為生效，以及民事程序已經(jīng)基本進(jìn)行完畢，則不存在撤回的空間。由此可知，撤回行為的行使，須受到民事法律行為生效的條件及民事活動(dòng)完結(jié)的條件的限制，不能是當(dāng)事人肆意而為的。

回到破產(chǎn)程序的語(yǔ)境下，我們來(lái)看看債權(quán)申報(bào)行為及債權(quán)申報(bào)的撤回。我先從破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)行為來(lái)講一下。破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)是實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)債權(quán)的前提，債權(quán)人只有通過(guò)破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)，才可能依照破產(chǎn)程序，獲得破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配。

根據(jù)《破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)具有以下特征：首先，債權(quán)申報(bào)是債權(quán)人的單方意思表示。根據(jù)意思自治原則，債權(quán)人享有申報(bào)和不申報(bào)的自由；其次，債權(quán)申報(bào)以主張并證明債權(quán)為內(nèi)容；再次，債權(quán)申報(bào)是債權(quán)人參加破產(chǎn)程序的必要條件；最后，債權(quán)申報(bào)，必須符合破產(chǎn)法規(guī)定的程序規(guī)則。

在破產(chǎn)程序中，關(guān)于債權(quán)的審查，通常我們要經(jīng)歷這么一個(gè)流程，第一個(gè)債權(quán)人通過(guò)債權(quán)申報(bào)給管理人提交材料，管理人對(duì)債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查，最終制作債權(quán)表，提交債權(quán)人會(huì)議核查，由法院通過(guò)裁定來(lái)認(rèn)可無(wú)異議的債權(quán)。

如果債權(quán)申報(bào)要撤回，那么它會(huì)發(fā)生一個(gè)什么效果呢？這是我在既往研究當(dāng)中總結(jié)的一個(gè)現(xiàn)在有的一些觀點(diǎn)：從現(xiàn)在法律規(guī)定來(lái)看，沒(méi)有明確規(guī)定能不能撤回以及它的法律后果。在司法實(shí)踐當(dāng)中，我是發(fā)現(xiàn)了在湖南的一個(gè)法院它在判決書中明確寫了這么一句話，“原告工商銀行向借款人湖南某公司管理人撤回了債權(quán)申報(bào)，該行為表明債權(quán)人不要求債務(wù)人承擔(dān)債務(wù)”。同時(shí)我又找到一位律師寫的實(shí)務(wù)文章，他的這個(gè)文章當(dāng)中也說(shuō)“債權(quán)申報(bào)撤回申請(qǐng)到達(dá)管理人時(shí)視為債權(quán)人放棄對(duì)債務(wù)人的追償”

那么從這些觀點(diǎn)來(lái)看，現(xiàn)在既有的案例從我的觀點(diǎn)來(lái)看它到底是正確還是錯(cuò)誤的呢？我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從《破產(chǎn)法》里面找答案。

《破產(chǎn)法》雖然規(guī)定了債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確認(rèn)的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)向管理人申報(bào)債權(quán)，但是債權(quán)人逾期未申報(bào)債權(quán)，并不視為放棄權(quán)利，在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最后分配之前仍可以補(bǔ)充申報(bào)。由此可知，《破產(chǎn)法》對(duì)債權(quán)人是否進(jìn)行債權(quán)申報(bào)行為，并不視為其放棄權(quán)利，根據(jù)“舉重以明輕”的一般法律解釋路徑，不申報(bào)債權(quán)都視為放棄權(quán)利，撤回申報(bào)就更不能視為放棄權(quán)利。基于此，我認(rèn)為破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)之后的撤回它只產(chǎn)生一個(gè)后果，那么就是在一定條件下的債權(quán)申報(bào)的撤回，即發(fā)生未申報(bào)債權(quán)的效果。

具體理由如下：第一，破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)及審查活動(dòng)是一項(xiàng)特殊的民事程序活動(dòng)，從債權(quán)的清償角度來(lái)講，破產(chǎn)程序?qū)儆谝环N概括性執(zhí)行程序范疇，債權(quán)申報(bào)只是這個(gè)執(zhí)行程序中的一個(gè)重要的組成部分。在承認(rèn)這個(gè)原則的基礎(chǔ)上，就可以準(zhǔn)用民事訴訟程序中關(guān)于當(dāng)事人撤訴的相關(guān)規(guī)定。也就是說(shuō)，在滿足一定條件的債權(quán)申報(bào)的撤回產(chǎn)生與撤回起訴一樣的效果。第二，我認(rèn)為撤回債權(quán)申報(bào)的行為是基于當(dāng)事人意思自治和處分其參與破產(chǎn)程序的程序性權(quán)利，債權(quán)的成立并不是依據(jù)《破產(chǎn)法》來(lái)規(guī)定的，是由其他一些相關(guān)民事法律來(lái)規(guī)定它這個(gè)債權(quán)到底成立還是不成立。第三，破產(chǎn)債權(quán)的消滅僅僅與破產(chǎn)程序的終結(jié)有關(guān)系，以破產(chǎn)清算過(guò)程為例，在破產(chǎn)企業(yè)從受理破產(chǎn)申請(qǐng)到破產(chǎn)宣告，再到最終的破產(chǎn)終結(jié)，破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)才得到了一個(gè)最終的了結(jié)。因此，債權(quán)申報(bào)它僅僅是一個(gè)破產(chǎn)宣告之前的行為，該行為與債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)是否了結(jié)并沒(méi)有關(guān)系。因此撤回并不會(huì)導(dǎo)致債權(quán)的消滅。

既然法律沒(méi)有明確規(guī)定這個(gè)債權(quán)撤回的一個(gè)行使規(guī)則，我們到底應(yīng)該在實(shí)務(wù)當(dāng)中怎么把握呢？下面提一點(diǎn)我個(gè)人的觀點(diǎn)：

1.撤回破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的主體

根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)享有債權(quán)的債權(quán)人，有權(quán)依照《破產(chǎn)法》規(guī)定的程序申報(bào)債權(quán)。因此，撤回債權(quán)申報(bào)的主體也必須是在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)已享有債權(quán)的債權(quán)人。

同時(shí)，撤回行為必須以已經(jīng)作出的民事行為為前提，方可行使。因此，撤回破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的主體還應(yīng)滿足在符合《破產(chǎn)法》規(guī)定完成債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人。

綜上，撤回破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的主體應(yīng)當(dāng)滿足在受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)享有對(duì)債務(wù)人的債權(quán)，且已經(jīng)按照《破產(chǎn)法》的規(guī)定完成債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人。

2.撤回債權(quán)申報(bào)的方式

通常而言，破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)通常采取書面的方式進(jìn)行，因此，撤回債權(quán)申報(bào)的方式也應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。此要求并非加重撤回債權(quán)申報(bào)行為人的負(fù)擔(dān)，要求行為人必須以書面形式作出，一方面是為了方便管理人留存?zhèn)鶛?quán)申報(bào)檔案的需要，另一方面，也是管理人履行對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記造冊(cè)的要求。相較于口頭方式的提交，書面方式的提交，還有利于行為人留存相關(guān)材料，便于日后以未申報(bào)債權(quán)人的身份行使其依法享有的民事權(quán)益。

并且，一般在訴訟過(guò)程中，若原告欲撤回起訴，其通常都應(yīng)當(dāng)向法院遞交書面的撤回起訴申請(qǐng)書。破產(chǎn)程序作為特殊的民事活動(dòng)程序，也理應(yīng)遵循一般民事訴訟的通常做法，采用書面的形式撤回，

3.撤回債權(quán)申報(bào)的時(shí)間限制

在民事訴訟程序中，當(dāng)事人撤訴的時(shí)間通常應(yīng)在案件作出判決前申請(qǐng)撤訴。具體來(lái)說(shuō)，一審判決作出前，原告可以撤回起訴；上訴審判作出前，上訴人可以撤回上訴；審查再審申請(qǐng)期間，再審申請(qǐng)人撤回再審申請(qǐng)的，是否準(zhǔn)許，由法院裁定。

在破產(chǎn)程序中，管理人及債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人編制的債權(quán)表進(jìn)行審查的過(guò)程，在實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于民事訴訟過(guò)程中法院庭審的過(guò)程；在債權(quán)人、債務(wù)人未對(duì)管理人編制的債權(quán)表提出異議，管理人提請(qǐng)法院裁定認(rèn)可債權(quán)表后，法院作出認(rèn)可債權(quán)表的裁定的行為，在實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于民事訴訟過(guò)程中法院作出判決的行為。

我認(rèn)為，法院作出的認(rèn)可破產(chǎn)債權(quán)表的裁定，是具有法律既判力的文書，其既判力體現(xiàn)在對(duì)全體債權(quán)人及債務(wù)人具有約束力，具體表現(xiàn)為，債權(quán)人可以依據(jù)該裁定認(rèn)可的債權(quán)數(shù)額在破產(chǎn)程序中行使債權(quán)人權(quán)利；債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照裁定書認(rèn)可的金額依據(jù)破產(chǎn)程序?qū)鶛?quán)人進(jìn)行清償；其他債權(quán)人不得再對(duì)裁定書確認(rèn)的債權(quán)提出異議。由此可知，一旦法院作出認(rèn)可債權(quán)表的裁定，就視為對(duì)債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的最終確認(rèn)，其效果與一般民事訴訟過(guò)程中法院對(duì)特定債權(quán)債務(wù)關(guān)系作出的判決具有一致性。

因此，在撤回債權(quán)申報(bào)的過(guò)程中，應(yīng)充分考量債權(quán)申報(bào)期是否屆滿、其申報(bào)的債權(quán)是否已經(jīng)經(jīng)過(guò)債權(quán)人會(huì)議核查，是否已經(jīng)被法院裁定認(rèn)可為無(wú)異議的債權(quán)。

結(jié)合破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)-審查的一般環(huán)節(jié)來(lái)看，債權(quán)申報(bào)的撤回至少應(yīng)當(dāng)在債權(quán)申報(bào)期屆滿之間；但同時(shí)考慮到，債權(quán)審核工作的進(jìn)展，撤回債權(quán)申報(bào)的最晚時(shí)間限制應(yīng)為法院作出認(rèn)可無(wú)異議債權(quán)表之前。

4.撤回債權(quán)申報(bào)的特殊限制

與普通的民事訴訟不同，破產(chǎn)制度不僅僅涉及債權(quán)人本身的利益，還涉及債務(wù)人以及其他債權(quán)人的利益。因此，在撤回債權(quán)申報(bào)的條件中，也應(yīng)當(dāng)考慮債務(wù)人以及其他債權(quán)人的利益。這一點(diǎn)也同時(shí)符合《民事訴訟法》中關(guān)于二審、再審撤訴作出有別于一審程序撤訴的制度設(shè)計(jì)。

在訴訟程序中，在案件未經(jīng)過(guò)實(shí)體審理甚至是未下達(dá)最終判決前，對(duì)原被告雙方均不產(chǎn)生拘束力，訴訟程序本身并不會(huì)對(duì)原被告雙方的實(shí)體權(quán)利產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。

在破產(chǎn)程序中，債權(quán)申報(bào)帶來(lái)的法律后果除了確認(rèn)其享有的破產(chǎn)債權(quán)之外，更重要的是其有資格參加破產(chǎn)程序，即參與債權(quán)人會(huì)議，并行使表決權(quán)?！镀飘a(chǎn)法》第五十九條第一款規(guī)定，“依法申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會(huì)議的成員，有權(quán)參加債權(quán)人會(huì)議，享有表決權(quán)?！?/p>

因此，如果某一債權(quán)人的債權(quán)申報(bào)經(jīng)管理人審查成立，其也參與了債權(quán)人會(huì)議的表決，原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)其行使債權(quán)人權(quán)利后撤回債權(quán)申報(bào)的行為進(jìn)行限制。但是，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行如下情況的區(qū)分：第一，如欲撤回債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人已經(jīng)行使了對(duì)于破產(chǎn)法第六十一條第（二）至（十一）事項(xiàng)的表決權(quán)，且其撤回債權(quán)申報(bào)不足以影響所表決事項(xiàng)的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)允許債權(quán)人撤回債權(quán)申報(bào)；第二，如欲撤回債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人已經(jīng)行使了破產(chǎn)法第六十一條第（二）至（十一）事項(xiàng)的表決權(quán)，且其撤回債權(quán)申報(bào)對(duì)所表決事項(xiàng)的結(jié)果有決定性影響，應(yīng)當(dāng)不允許該債權(quán)人撤回債權(quán)申報(bào)，因?yàn)槌坊貍鶛?quán)申報(bào)等同于未申報(bào)，無(wú)權(quán)依據(jù)《破產(chǎn)法》第五十九條的規(guī)定行使表決權(quán)，這將導(dǎo)致已經(jīng)表決完成的事項(xiàng)需要重新召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議進(jìn)行表決，給整個(gè)重整計(jì)劃的進(jìn)程造成重大影響，也勢(shì)必會(huì)損害其他債權(quán)人的合法權(quán)益。

作出如上區(qū)分的原因是充分權(quán)衡債權(quán)人與其他債權(quán)人權(quán)益，便利破產(chǎn)程序進(jìn)行，維護(hù)債務(wù)人利益的必然要求。

在破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)及審查的過(guò)程中，管理人實(shí)質(zhì)上發(fā)揮的是民事訴訟過(guò)程中法院審查民事法律關(guān)系是否成立的作用，正如學(xué)者所言，法院在債權(quán)審查的過(guò)程中無(wú)需實(shí)質(zhì)審查，只對(duì)核查無(wú)異議的債權(quán)作出確認(rèn)的裁定即可。因此，對(duì)于撤回債權(quán)申報(bào)的行為，應(yīng)由管理人作出相應(yīng)的處理。

1.管理人須對(duì)撤回行為的合法性進(jìn)行審核

管理人對(duì)于收到的撤回債權(quán)申報(bào)的有關(guān)材料，管理人首先應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)主體資格進(jìn)行審查，必須是已經(jīng)完成債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人才能撤回債權(quán)申報(bào)；其次，為穩(wěn)妥起見(jiàn)，對(duì)于撤回債權(quán)申報(bào)的債權(quán)人，管理人除書面審查撤回材料外，還應(yīng)當(dāng)向該債權(quán)人進(jìn)行當(dāng)面核實(shí)，并留存相關(guān)證據(jù)材料，此項(xiàng)要求是管理人忠實(shí)、勤勉義務(wù)的具體體現(xiàn)，也是防止管理人因該行為產(chǎn)生不必要的責(zé)任承擔(dān)；再次，審查債權(quán)人提交的撤回材料是否形式上滿足具體、明確的請(qǐng)求；最后，審查其撤回債權(quán)申報(bào)材料是否滿足本文前述的撤回行為的行使規(guī)則。

2.管理人須就撤回行為的結(jié)果告知債權(quán)人

在管理人就債權(quán)人撤回債權(quán)申報(bào)的行為審核完畢后，應(yīng)當(dāng)就債權(quán)人撤回申報(bào)的結(jié)果告知債權(quán)人。

如果該撤回債權(quán)申報(bào)的行為，符合前述的債權(quán)撤回的行使規(guī)則，則管理人應(yīng)作出準(zhǔn)許債權(quán)人撤回債權(quán)申報(bào)的書面說(shuō)明。同時(shí)，在該說(shuō)明中，可以就破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的法律后果進(jìn)行說(shuō)明，并進(jìn)一步提示債權(quán)人，其撤回債權(quán)申報(bào)的行為將導(dǎo)致其無(wú)法通過(guò)破產(chǎn)程序受償其享有的債權(quán)，亦無(wú)法在破產(chǎn)程序中行使債權(quán)人享有的表決權(quán)等程序性權(quán)利。同時(shí)若其撤回債權(quán)申報(bào)的時(shí)間早于債權(quán)申報(bào)截止日，也可以向其釋明其仍有權(quán)利在破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)截止日前申報(bào)債權(quán)的權(quán)利，未在破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)截止日前申報(bào)債權(quán)的，在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配完成之前也享有補(bǔ)充申報(bào)的權(quán)利，但應(yīng)承擔(dān)審核債權(quán)所應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。

如果撤回債權(quán)申報(bào)的行為，不符合前述的債權(quán)撤回的行使規(guī)則，對(duì)于撤回未申報(bào)的債權(quán)的行為，管理人應(yīng)告知債權(quán)人其未進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，不享有撤回債權(quán)申報(bào)的權(quán)利；對(duì)于已經(jīng)申報(bào)債權(quán)，但已經(jīng)被人民法院裁定認(rèn)可的債權(quán)，或者其已經(jīng)在破產(chǎn)程序中，參加了債權(quán)人會(huì)議并依法行使了表決權(quán)，且其撤回債權(quán)申報(bào)對(duì)所表決事項(xiàng)的結(jié)果有決定性影響，則管理人應(yīng)當(dāng)告知債權(quán)人不予同意撤回債權(quán)申報(bào)的決定，并向債權(quán)人釋明管理人不予同意的具體理由。

最后作為結(jié)語(yǔ)，我想說(shuō)，破產(chǎn)制度作為民商事法律制度的重要組成部分，在自身獨(dú)特的個(gè)性之外，還具有其他民事制度普遍的共性。破產(chǎn)程序，作為集合了民商事各種法律適用的特別程序，在具體規(guī)則適用方面，優(yōu)先適用其特殊規(guī)則，但若破產(chǎn)程序中對(duì)某項(xiàng)制度未規(guī)定或者規(guī)定不明確的情況下，則需要我們用體系化的思維，從整個(gè)民商事法律規(guī)范的整體出發(fā)，來(lái)考察某項(xiàng)制度的具體適用。