《指導(dǎo)意見》指出,“董事會外部董事應(yīng)該占多數(shù),實行一人一票表決制度”,“進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊伍建設(shè),拓寬來源渠道”。建立外部董事制度是近年來國有企業(yè)改革中的一項重要舉措,它已被實踐證明是完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、推動董事會建設(shè)的一項有力措施。

外部董事指由非本公司員工的外部人員擔(dān)任的董事。外部董事不負(fù)責(zé)執(zhí)行層的事務(wù),與其擔(dān)任董事的公司不應(yīng)存在任何可能影響其公正履行外部董事職務(wù)的關(guān)系。建立外部董事制度是完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、推動董事會建設(shè)的一項有力措施,但目前外部董事制度還存在一些問題,較為突出的表現(xiàn)是外部董事的來源較為單一,市場化選聘和管理方式不能滿足要求,薪酬激勵措施不到位等,影響了外部董事隊伍整體的履職能力,進(jìn)而削弱了其在董事會中制衡監(jiān)督作用的有效發(fā)揮。加強(qiáng)外部董事隊伍建設(shè),應(yīng)注意以下幾方面工作:

一是要拓寬來源渠道。外部董事是對專業(yè)素質(zhì)有很高要求的職業(yè),應(yīng)當(dāng)由具有一定業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗的專業(yè)人士擔(dān)任。目前,中央企業(yè)外部董事主要來源于退休的中央企業(yè)的負(fù)責(zé)人、綜合經(jīng)濟(jì)管理部門黨政干部。為了進(jìn)一步提升外部董事隊伍的綜合素質(zhì)和整體履職能力,積極探索從國有企業(yè)現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員中選聘合適人選擔(dān)任專職外部董事,加大從退休地方國企負(fù)責(zé)人、民營企業(yè)及外資企業(yè)高管、境外知名人士、社會專業(yè)中介機(jī)構(gòu)中選聘外部董事的力度。

二是要完善薪酬激勵機(jī)制。配套調(diào)整有關(guān)制度,探索建立體現(xiàn)董事履職勞動的市場價值、與履職風(fēng)險相稱、能夠保證董事履職積極性的薪酬激勵辦法。

三是要推進(jìn)市場化選聘和管理。適應(yīng)市場化發(fā)展的需要,逐步改革對外部董事選聘和管理的方式,完善相應(yīng)的體制機(jī)制。通過選聘綜合管理專家和具有某一方面知識及素質(zhì)的專業(yè)人員,以實現(xiàn)董事會總體結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)與平衡。

四是要加強(qiáng)培訓(xùn),提升素質(zhì)和能力。強(qiáng)化對宏觀政策、業(yè)務(wù)知識、公司治理理念等方面的培訓(xùn),持續(xù)提升外部董事的綜合素質(zhì)和履職能力。培養(yǎng)外部董事既具備綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,還要具有戰(zhàn)略眼光、立足于企業(yè)未來發(fā)展的能力。

五是要加強(qiáng)專職外部董事建設(shè)。目前,專職外部董事在外部董事中占比較低,隨著改革的深化和加強(qiáng)外部董事建設(shè)的需要,將逐步提高專職外部董事選聘比例。通過建立專職外部董事，將外部董事作為人才培養(yǎng)的人才池和加油站，在外部董事中構(gòu)建職業(yè)機(jī)制。

《指導(dǎo)意見》指出:“加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度,明確職責(zé)定位,強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作,加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督,強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用,建立健全核查、移交和整改機(jī)制?！边@為加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度指明了方向,提出了下一步工作的重點。

外派監(jiān)事會制度就是由國務(wù)院向國有重點大型企業(yè)派駐監(jiān)事會,代表國家對國有企業(yè)的經(jīng)營管理以及國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督。

1998年,在新一輪政府機(jī)構(gòu)改革中,國務(wù)院成立了稽查特派員總署,從經(jīng)濟(jì)與工業(yè)管理部門選調(diào)了一批副部級干部擔(dān)任稽查特派員,每人配備四至五名助理,組成一個稽查小組,派入國有重點大型企業(yè),監(jiān)督檢查其財務(wù)狀況、經(jīng)營管理情況和國有資產(chǎn)保值增值情況。這便是當(dāng)時受到社會廣泛關(guān)注的稽查特派員制度,是外派監(jiān)事會制度的前身。2000年6月,根據(jù)十五屆四中全會制定的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》精神,稽查特派員制度過渡轉(zhuǎn)化為監(jiān)事會制度?；樘嘏蓡T轉(zhuǎn)任監(jiān)事會主席,助理轉(zhuǎn)任專職監(jiān)事。一組人馬(一名監(jiān)事會主席,四名專職監(jiān)事)同時擔(dān)當(dāng)三至四家企業(yè)的監(jiān)事會,負(fù)責(zé)對三至四家企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督,每年要分別寫出每家企業(yè)的監(jiān)督檢查報告上報國務(wù)院。

加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度需要做到以下幾點:

一是明確外派監(jiān)事會制度的定位。外派監(jiān)事會是政府向國有企業(yè)派出的常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu),代表國家對企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督,主要任務(wù)是及時報告企業(yè)存在的可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或侵害國有資本權(quán)益的重大問題、風(fēng)險和線索。加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會工作,要著力增強(qiáng)監(jiān)督的針對性和有效性,嚴(yán)格落實監(jiān)督責(zé)任,切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全,促進(jìn)國有資本保值增值,推動國有企業(yè)健康發(fā)展。

二是要強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作。要健全支持配合外派監(jiān)事會工作機(jī)制,保障外派監(jiān)事會對重大事項和重要信息的知情權(quán),不得以任何形式阻礙外派監(jiān)事會依法開展監(jiān)督檢查。外派監(jiān)事會也需要財政、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、銀行等有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的積極支持,建立健全監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)同機(jī)制,形成監(jiān)督合力。

三是要加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督。當(dāng)期和事中監(jiān)督要以財務(wù)監(jiān)督為核心,綜合運(yùn)用列席會議、聽取匯報、訪談座談等多種方式,及時掌握企業(yè)重大決策和運(yùn)營情況。聚焦重點企業(yè)、重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及可能存在的問題線索和風(fēng)險源點,集中力量開展針對性檢查,并且要查深、查實、查透。合理配置監(jiān)督資源,根據(jù)監(jiān)督工作需要,探索實行分類監(jiān)督,突出重點企業(yè),開展差異化檢查,必要時可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)。

四是要強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用。對外派監(jiān)事會檢查發(fā)現(xiàn)的需要由企業(yè)自行整改落實的問題,要加大整改落實力度。每個檢查年度結(jié)束后,外派監(jiān)事會代表國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人正式交換意見,督促企業(yè)整改落實。建立外派監(jiān)事會工作成果綜合運(yùn)用機(jī)制,建議有關(guān)部門在考核、調(diào)整以及任免企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員,研究決定企業(yè)重大事項時,充分聽取外派監(jiān)事會意見,切實落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)。

《指導(dǎo)意見》提出:“整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督與審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量,建立監(jiān)督工作會商機(jī)制,加強(qiáng)統(tǒng)籌,創(chuàng)新方式,共享資源,減少重復(fù)檢查,提高監(jiān)督效能。”《指導(dǎo)意見》在明確各監(jiān)督力量按照其職責(zé)依法依規(guī)加強(qiáng)監(jiān)督的同時,強(qiáng)調(diào)更好地發(fā)揮各監(jiān)督力量的協(xié)同作用。

一是建立出資人機(jī)構(gòu)、外派監(jiān)事會和紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計機(jī)構(gòu)的監(jiān)督工作會商機(jī)制。會商機(jī)制便于定期協(xié)調(diào)溝通國有資產(chǎn)監(jiān)督工作情況,完善各類監(jiān)督業(yè)務(wù)合作流程,共享監(jiān)督信息資源、重點項目聯(lián)合組織、重點問題協(xié)同整改。

二是建立違法違紀(jì)違規(guī)問題線索移交機(jī)制。各類監(jiān)督主體依法向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索,健全依法提請有關(guān)機(jī)關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

三是建立企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督數(shù)據(jù)系統(tǒng)。國有資產(chǎn)監(jiān)督數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立,可以運(yùn)用信息化手段查核問題、評價分析,實現(xiàn)信息共享,減少重復(fù)檢查,形成監(jiān)督合力,增強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督效能。監(jiān)督會商機(jī)制在于互相溝通,防止重復(fù)和空白領(lǐng)域,減少當(dāng)前各自為政,既有重復(fù)又有漏洞的情況。