前 言

自2009年3月20日，國務(wù)院國資委出臺了《董事會試點(diǎn)中央企業(yè)董事會規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》（國資發(fā)改革[2009]45號，以下簡稱“《暫行辦法》”），對董事會及其專委會的組成及職責(zé)、董事及董事長的職責(zé)、總經(jīng)理的職責(zé)、董事會秘書和董事會辦事機(jī)構(gòu)、董事會及其專委會會議、董事會運(yùn)作的支持與服務(wù)等事項(xiàng)作出規(guī)范，強(qiáng)有力地推進(jìn)了中央企業(yè)規(guī)范董事會的建設(shè)。但隨著時間的推移、新問題的不斷涌現(xiàn)，《暫行辦法》已經(jīng)不能滿足新形勢下中央企業(yè)董事會建設(shè)的需要。黨的十八大以來的深化國企改革政策文件對中央企業(yè)董事會建設(shè)作出具體部署、提出明確要求，需要從制度機(jī)制上細(xì)化落實(shí)；董事會運(yùn)行中還存在功能定位不夠清晰、授權(quán)決策不夠規(guī)范等問題需要予以解決；實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法也需要總結(jié)推廣。

因此，《工作規(guī)則》是在《董事會試點(diǎn)中央企業(yè)董事會規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》基礎(chǔ)上修訂、完善而成，其主要是對中央企業(yè)董事會的組建組成、功能定位、職責(zé)權(quán)限、運(yùn)行機(jī)制、決策程序、支撐保障、管理監(jiān)督以及董事會成員的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等作出了規(guī)范指引，并在董事會運(yùn)行、監(jiān)督、授權(quán)方面有創(chuàng)新突破。

（一）明確董事會職責(zé)權(quán)限

《工作規(guī)則》將董事長作為董事會規(guī)范運(yùn)行的第一責(zé)任人，明確董事會是企業(yè)的經(jīng)營決策主體，依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營管理事項(xiàng)。

1、董事會職責(zé)權(quán)限

《工作規(guī)則》明確了董事會是企業(yè)經(jīng)營決策主體，其負(fù)責(zé)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險：

（1）“定戰(zhàn)略”方面，董事會應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評估的閉環(huán)管理體系一是定戰(zhàn)略，董事會應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評估的閉環(huán)管理體系。

（2）“作決策”方面，董事會依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營管理事項(xiàng)，比如，企業(yè)經(jīng)營計劃、重大投融資事項(xiàng)、年度財務(wù)預(yù)決算、重要改革方案等，并督導(dǎo)經(jīng)理層高效執(zhí)行。

（3）“防風(fēng)險”方面，董事會應(yīng)當(dāng)推動完善企業(yè)的風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系，有效識別研判、推動防范化解重大風(fēng)險。董事會審議重大經(jīng)營管理事項(xiàng)，重點(diǎn)研判其合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險與收益的綜合平衡性等。

2、嚴(yán)格規(guī)范董事會會議召開的具體要求

為嚴(yán)格會議制度、提高會議質(zhì)量，《工作規(guī)則》對董事會會議召開頻次、出席人數(shù)、召開形式、參會要求、材料送達(dá)時間等都提出了具體要求。例如，強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)滿足董事會履行各項(xiàng)職責(zé)的需要，每年度至少召開4次定期會議；強(qiáng)調(diào)董事會會議應(yīng)當(dāng)有過半數(shù)董事且過半數(shù)外部董事出席方可舉行；強(qiáng)調(diào)除不可抗力因素外，定期會議必須以現(xiàn)場會議形式舉行。

3、明確了董事會履職支撐和保障

董事會和董事要有效發(fā)揮作用，履職支撐保障很重要。《工作規(guī)則》重點(diǎn)從三方面對企業(yè)加強(qiáng)支撐保障提出要求：

一是及時向外部董事提供履職所需的企業(yè)信息，明確除國家有特殊規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外部董事開放電子辦公、數(shù)據(jù)報告等信息系統(tǒng)，提供企業(yè)改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營信息、財務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有關(guān)重要信息，邀請外部董事參加重要會議等。

二是強(qiáng)化對董事會專門委員會的工作支持，提出企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確為董事會各專門委員會提供工作支持的職能部門，合理安排外部董事履職所需調(diào)研、培訓(xùn)，配合開展專項(xiàng)檢查工作。

三是配齊配強(qiáng)董事會秘書，加強(qiáng)董事會辦公室的工作力量。

（二）規(guī)范授權(quán)決策行為

1、強(qiáng)化董事會的監(jiān)督和管理作用

在目前國企公司治理結(jié)構(gòu)中，監(jiān)事會的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮。為此，《工作規(guī)則》明確董事會要加強(qiáng)對經(jīng)理層的管理和監(jiān)督，并對董事在決策中維護(hù)國有資本權(quán)益、貫徹出資人意志、督促董事會規(guī)范有效運(yùn)行等提出要求，強(qiáng)化董事作決策、強(qiáng)監(jiān)督的職責(zé)。比如，要求董事對發(fā)現(xiàn)董事會和所任職專門委員會違規(guī)決策，或者擬作出的決議將損害出資人和企業(yè)利益、職工合法權(quán)益的，要明確提出反對意見；監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議，根據(jù)工作需要聽取專項(xiàng)匯報、開展專項(xiàng)督查，對發(fā)現(xiàn)的問題，要及時向董事長或董事會報告，提醒經(jīng)理層改進(jìn)，等等。同時，《工作規(guī)則》進(jìn)一步規(guī)范細(xì)化董事會向出資人報告重要情況、董事向出資人報告異常情況等制度的內(nèi)容和方式。

2、規(guī)范董事會授權(quán)

在董事會授權(quán)方面，《工作規(guī)則》首次明確董事會可以根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定，將部分職權(quán)授予董事長、總經(jīng)理行使，同時規(guī)范了授權(quán)決策行為，填補(bǔ)了相關(guān)制度空白。比如，明確企業(yè)不得以非由董事組成的綜合性議事機(jī)構(gòu)承接董事會授權(quán)，不得以公司常務(wù)會、董事長辦公會等會議機(jī)制決策董事會授權(quán)事項(xiàng)，不得以上述議事機(jī)構(gòu)或者會議機(jī)制代替董事會行使職權(quán)；企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，按照決策質(zhì)量和效率相統(tǒng)一的原則，科學(xué)論證、合理確定授權(quán)決策事項(xiàng)及其額度，防止違規(guī)授權(quán)、過度授權(quán)；企業(yè)重大和高風(fēng)險投資項(xiàng)目必須由董事會決策等。規(guī)則按照“三重一大”制度要求，明確董事長、總經(jīng)理決策董事會授權(quán)決策事項(xiàng)，一般采取董事長召開專題會議、總經(jīng)理召開辦公會等形式集體研究討論。

國企內(nèi)部黨委與董事會均負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)國有企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展，二者難免在管理規(guī)則及具體職能上產(chǎn)生一定沖突。但隨著《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“《意見》”）的公布及《工作規(guī)則》的出臺，雙方權(quán)責(zé)被清晰地分開，杜絕了兩者間發(fā)生越軌及沖突。

（一）責(zé)任分工

國企內(nèi)部黨委的領(lǐng)導(dǎo)是從責(zé)任分工來講的，主要針對的是人；而董事會的管理則是從具體職能來說的，主要針對的是事。在這兩個層面上，雙方權(quán)責(zé)是清晰地分開的，因而兩者不能發(fā)生越軌，也不會發(fā)生沖突。

（二）決策程序

在決策程序上，要明確黨組織研究討論是董事會、經(jīng)理層決策重大問題的前置程序，重大經(jīng)營管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會或經(jīng)理層作出決定。

新一輪國企改革中，根據(jù)《工作規(guī)則》與《意見》的規(guī)范，董事會和黨委所承擔(dān)的職責(zé)迥異，管理的內(nèi)容也不同，不會越軌發(fā)生沖突，國企將建立起一種“人事結(jié)合、兩個‘三會’（黨委會、工會、職工代表大會/股東大會、董事會、監(jiān)事會）有機(jī)統(tǒng)一”的中國特色現(xiàn)代國企治理制度，并在運(yùn)行中實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的自然分離。