作者：陳府申、黃琳維

來源：大隊長金融（captain_financial）

《上海票據(jù)交易所處置偽假票據(jù)操作規(guī)程》

 第二條  本規(guī)程所稱偽假票據(jù)包括:

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)主體名稱惡意記載為其他單位名稱的電子商業(yè)匯票；

（二）冒用其他單位身份開立賬戶并通過該賬戶作出票據(jù)行為的電子商業(yè)匯票；

（三）經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他虛假電子商業(yè)匯票

《關(guān)于在春節(jié)期間加大防范偽假票據(jù)的風(fēng)險提示》

（一）不法分子精心設(shè)計、反復(fù)嘗試，通過在不同的銀行反復(fù)多次開戶的方式尋找開戶銀行的系統(tǒng)漏洞。利用部分開戶銀行未對票據(jù)行為人與實際開戶企業(yè)名稱進(jìn)行一致性校驗的漏洞，通過在商業(yè)承兌匯票的承兌人名稱或保證人名稱上惡意記載為“中國某行”、“某行股份有限公司”或“某某銀行”的方式簽發(fā)電子商業(yè)承兌匯票，企圖冒充銀行承兌匯票；

（二）不法分子盜用其他企業(yè)開戶資料辦理開戶，利用部分銀行辦理企業(yè)開戶時對客戶基本信息的真實性審核不嚴(yán)、在提供電子商業(yè)匯票服務(wù)時未對企業(yè)客戶開通電票業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理的漏洞，大量冒名簽發(fā)商業(yè)承兌匯票。

銀保監(jiān)會重大風(fēng)險事件與案件處置局發(fā)布的《全力排查和防范電子商業(yè)承兌匯票有關(guān)風(fēng)險》顯示:

2018 年12月17 日，遼寧兩家企業(yè)在某農(nóng)商行支行開立一般賬戶后，陸續(xù)開通企業(yè)網(wǎng)銀及電票業(yè)務(wù)。2018 年12 月22 日至2019 年1 月14 日期間，兩家企業(yè)在該行網(wǎng)銀電票系統(tǒng)中以填寫極小票面額度、不斷變更承兌人名稱等方式反復(fù)進(jìn)行商業(yè)承兌匯票簽發(fā)嘗試。簽發(fā)成功后，迅速增加票面額度，短時間內(nèi)以該支行為承兌人簽發(fā)多筆大額商業(yè)承兌匯票，承兌人賬號為兩家企業(yè)在該行賬號。截至事發(fā)日，有114筆商業(yè)承兌匯票顯示“已簽發(fā)”，金額合計4.29 億元。

主要事實：

崔艷、逯國強(qiáng)等行為人冒用焦作中旅銀行名義, 在工商銀行廊坊支行開設(shè)同業(yè)賬戶, 并利用自己控制的出票公司向自己控制的收票公司簽發(fā)銀行承兌匯票，利用冒名開設(shè)的焦作中旅銀行同業(yè)戶對上述匯票進(jìn)行虛假承兌。

恒豐銀行青島分行與焦作中旅銀行簽訂轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同并背書取得上述行為人簽發(fā)的電子商業(yè)匯票, 此后將該等電子商業(yè)匯票再轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給邢臺銀行。

焦作中旅銀行發(fā)現(xiàn)被冒名開設(shè)同業(yè)賬戶后, 公開發(fā)布聲明表示, 不法分子冒用該行名義實施的開票行為與該行沒有任何關(guān)系。聲明發(fā)布后, 邢臺銀行立即向焦作中旅銀行提示付款被拒, 遂向法院起訴要求恒豐銀行青島分行履行《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》項下的付款義務(wù)。

恒豐銀行青島分行依法院判決向邢臺銀行履行付款義務(wù)后, 又向法院起訴向焦作中旅銀行追償。

法院觀點：

1.行為人構(gòu)成票據(jù)詐騙罪, 違法所得應(yīng)當(dāng)追回并發(fā)還被害人；

2. 由于涉案票據(jù)上的簽章系行為人偽造的, 被偽造者（焦作中旅銀行）無需承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；

3. 基于《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》的約定，恒豐銀行青島分行應(yīng)向邢臺銀行支付全部匯票金額。

主要事實：

山東黃金從天津星系公司處通過背書取得出票人及承兌人均為中交一航一局的商業(yè)承兌匯票, 出票人開戶行為南粵銀行。山東黃金在匯票到期后向中交一航一局提示承兌被拒絕。

2018年11月12日, 中交一航一局連續(xù)在《工人日報》《人民法院報》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開戶行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶所開具, 中交一航一局不承擔(dān)兌付責(zé)任。

山東黃金以中交一航一局、天津星系公司及開戶銀行南粵銀行珠海分行為被告向法院起訴，要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。

天津公安已就該等第三人假冒開戶并簽發(fā)票據(jù)的票據(jù)詐騙行為刑事立案, 天津市濱海新區(qū)公安局塘沽分局已對中交一航一局公司印章被偽造一案刑事立案, 上述兩個刑事案件正在審理過程中。

法院觀點：

一審法院認(rèn)為本案商業(yè)承兌匯票的出具和流轉(zhuǎn)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪, 并依據(jù)先刑后民原則裁定駁回山東黃金的起訴; 二審法院裁定支持一審法院的駁回裁定。

主要事實：

2018年11月12日, 中交一航一局連續(xù)在《工人日報》《人民法院報》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開戶行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶所開具, 中交一航一局不承擔(dān)兌付責(zé)任。

2018年12月20日，濟(jì)寧仲裁委員會作出濟(jì)仲調(diào)字（2018）第1082號調(diào)解書, 確認(rèn): 如意公司對中長卓永公司質(zhì)押給如意公司的以中交一航一局為出票人及承兌人的虛假票據(jù)享有質(zhì)權(quán), 并就票據(jù)款項享有優(yōu)先受償權(quán)。隨后, 如意集團(tuán)向濟(jì)寧中院就上述仲裁調(diào)解書申請執(zhí)行, 濟(jì)南中院即向中交一航一局發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知, 要求中交一航一局將案涉票據(jù)應(yīng)承兌款項匯至濟(jì)寧中院。

中交一航一局認(rèn)為案涉匯票系被第三人冒名開具的虛假票據(jù), 其不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任, 并先后向山東省高院、最高人民法院申請執(zhí)行復(fù)議和審判監(jiān)督程序。

法院觀點：

最高院認(rèn)為, 商業(yè)承兌票據(jù)具有無因性和獨立性, 經(jīng)多手背書的持票人或票據(jù)權(quán)利人要求承兌時, 出票人或承兌人以票據(jù)虛假抗辯的, 不應(yīng)予以支持。中交一航一局關(guān)于其不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主張，可以另行解決。就本案涉執(zhí)行的復(fù)議最終駁回中交一航一局的申訴請求。最終中交一航一局向如意保理履行了付款義務(wù)。

《票據(jù)法》第四條 【票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)責(zé)任】

票據(jù)出票人制作票據(jù), 應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章, 并按照所記載的事項承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

持票人行使票據(jù)權(quán)利, 應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章, 并出示票據(jù)。

第十三條　【票據(jù)抗辯】

票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由, 對抗持票人。但是, 持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。

票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人, 進(jìn)行抗辯。

本法所稱抗辯, 是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)本法規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》

第十四條 票據(jù)債務(wù)人以票據(jù)法第十條、第二十一條的規(guī)定為由, 對業(yè)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的持票人進(jìn)行抗辯的, 人民法院不予支持。

第十條票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。

第十一條因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。前手是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。

第十三條票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。本法所稱抗辯，是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)本法規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。

《票據(jù)糾紛規(guī)定》

第二條依照票據(jù)法第十條的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人（即出票人）以在票據(jù)未轉(zhuǎn)讓時的基礎(chǔ)關(guān)系違法、雙方不具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、持票人應(yīng)付對價而未付對價為由，要求返還票據(jù)而提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。

第三十八條票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（一）對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；…（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；…

第九十二條商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：…（二）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系；…

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原標(biāo)題： 電子商票風(fēng)險防范與盡職調(diào)查